Netto inkomen zzp berekenen: hoeveel houd jij over?
Als zzp’er verdien je je eigen geld en krijg je niet meer maandelijks salaris gestort. Wat houd je daarvan over? Hoe kun je je netto inkomen zzp berekenen? En je bruto inkomen?
Netto en bruto inkomen zzp berekenen
Als werknemer in loondienst krijg je gewoon elke maand salaris gestort, maar als zzp’er zit er een groot verschil in wat je binnenkrijgt aan betaalde facturen en wat je uiteindelijk overhoudt aan netto inkomen. In dit artikel leggen we de verschillen uit.
Inkomsten en omzet, wat is het verschil als zzp’er?
Je totale inkomsten zijn wat er op je rekening binnenkomt aan betaalde facturen of verkochte producten. Dat is inclusief btw, ofwel omzetbelasting. Dat heeft de klant bovenop jouw verkoopprijs betaald en moet jij elk kwartaal weer betalen aan de Belastingdienst bij je btw-aangifte.
Tip: zet je ontvangen btw elke maand opzij voor de btw-aangifte.
Je omzet is de optelsom van de betaalde facturen of verkochte producten exclusief btw. Handig: met de btw-calculator bereken je snel de omzet exclusief btw per klant.
Let op: in sommige gevallen hoef je geen btw te betalen, bijvoorbeeld als je gebruik maakt van de kleineondernemersregeling. Dan zijn je totale inkomsten en je omzet gelijk.
Bruto inkomen zzp
Je bruto inkomen is je omzet min de bedrijfskosten. Dat zijn bijvoorbeeld kosten voor je laptop, diensten als je boekhoudpakket, je zakelijke rekening of – als je producten verkoopt – de inkoopkosten van die producten. Het bruto inkomen noem je als ondernemer ook wel de winst voor belasting.
Alle mogelijke bedrijfskosten op een rij
Direct een indirecte kosten
Je kunt hierin ook nog een onderscheid maken tussen directe en indirecte kosten voor je uitgevoerde klussen of verkochte producten. Na het berekenen van je bruto inkomen als zzp’er heb je nog één stap te gaan voordat je jouw netto inkomen weet: de inkomstenbelasting.
Netto inkomen zzp
Het netto inkomen is wat je uiteindelijk als zzp’er verdient. Dat is je bruto inkomen vermindert met de inkomstenbelasting. Dit noem je als ondernemer de winst na belasting of nettowinst.
Hoeveel belasting je betaalt, is afhankelijk van je bruto inkomen en of je gebruik maakt van aftrekposten.
De bedragen van die aftrekposten haal je van je winst af, waardoor je belastbare winst lager wordt en je minder belasting betaalt. Twee belangrijke aftrekposten zijn de zelfstandigen- en startersaftrek, maar er zijn er nog meer.
Na de aftrekposten kun je – als je winst maakt – gebruik maken van de mkb-winstvrijstelling. Daarmee trek je nog eens 14% van je winst af, waardoor het gedeelte waarover je inkomstenbelasting betaalt, verder verlaagt.
Hoeveel zet je apart voor de inkomstenbelasting?
Met al deze aftrekposten en vrijstellingen in gedachten, kun je je houden aan onderstaande richtlijn voor je inkomstenbelasting:
Is je winst minder dan € 70.000? Dan zal 20% tot 25% van je winst voldoende zijn om je inkomstenbelasting mee te betalen.
Is je winst meer dan €70.000? Dan kom je in de hoge belastingschijf dus betaal je meer belasting over het stuk daarboven. Dan kun je beter 30% opzij zetten.
Tip: zet dit bedrag maandelijks opzij op je zakelijke spaarrekening. Dan ben je niet meer geneigd om het uit te geven.
Voorbeeld bruto en netto inkomen berekenen
Om het bovenstaande goed uit te leggen, geven we een voorbeeld:
Mirjam is op 1 januari 2021 begonnen als zzp’er in de marketing.
Ze werkt 28 uur per week en voldoet in 2021 daarmee aan het urencriterium. 20 uur daarvan zijn declarabel voor klanten en stuurt ze facturen voor.
Haar uurtarief is € 50 exclusief btw.
In onderstaand voorbeeld gaan we het zzp inkomen van Mirjam berekenen.
Hoe bereken jij je uurtarief? Lees het gratis whitepaper Uurtarief
Voorbeeld bruto inkomen berekenen
In 2021 werkt Mirjam 48 weken. Haar omzet is 20 x 48 x € 50 = € 48.000. De opstartkosten voor Mirjam zijn € 2.000 en haar maandelijkse bedrijfskosten zijn € 500. De kosten voor 2021 zijn dus € 6.000.
De brutowinst van Mirjam is € 48.000 – € 6.000 = € 42.000. Dit is haar bruto inkomen.
Voorbeeld netto inkomen berekenen
Mirjam voldoet aan het urencriterium en kan dus gebruik maken van de zelfstandigenaftrek. Omdat ze net is begonnen, kan ze de zelfstandigenaftrek verhogen met de startersaftrek. In de eerste vijf jaar mag je dat drie keer doen.
De zelfstandigenaftrek in 2021 is € 6.670 en de startersaftrek is € 2.123. De winst na gebruik aftrekposten is € 42.000 – (€ 6.670 + € 2.123) = € 33.207.
Naast deze aftrekposten maakt Mirjam gebruik van de mkb-winstvrijstelling. 14% van € 33.207 = € 4.649 dus de belastbare winst is € 28.558. Ze betaalt inkomstenbelasting over dit bedrag.
Te betalen belasting en netto inkomen
Het basistarief is 37,10% dus de inkomstenbelasting voor Mirjam is € 28.558 x 37,1% = € 10.595. Daar gaan nog Algemene heffingskorting en Arbeidskorting vanaf en komt de Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet bij, uiteindelijk betaalt Mirjam € 6.024 aan inkomstenbelasting.
Het netto inkomen van Mirjam is het bruto inkomen verminderd met de inkomstenbelasting: € 42.000 – € 6.024 = € 35.976. Dat is € 2.998 per maand
Bron: Ik ga starten